ANATOCISMO E RICALCOLO DEGLI INTERESSI SUL C/C
Antefatto (o misfatto)
9 febbraio 2000: una data importantissima per tutto il sistema bancario italiano, abituato ad applicare l'anatocismo. Il Comitato Interministeriale per il Credito ed il Risparmio (CICR) delibera le modalità di calcolo degli interessi sui conti correnti, che le Banche sono tenute ad osservare e rispettare. Con questa delibera viene ufficialmente disposto il divieto dell’anatocismo, ossia il metodo di calcolo degli interessi per il quale gli interessi contabilizzati producono a loro volta altri interessi. Le banche non possono più capitalizzare periodicamente (in genere trimestralmente) gli interessi, cioè liquidarli e sommarli al capitale, perché questa circostanza comporta la maturazione, a danno del correntista, di interessi su interessi.
La suddetta delibera del CICR giunge alla fine di una turbolenta vicenda che parte dall’art. 1283 del Codice Civile, prosegue con l’ “abitudine” delle Banche di liquidare (e capitalizzare) trimestralmente gli interessi a debito del cliente e solo annualmente (a fine anno) quelli a credito e continua ancora con le norme del Testo Unico bancario per l’occasione appositamente modificate. Successivamente interviene anche la Corte Costituzionale che, con sentenza del 17 ottobre 2000 n. 425, stabilisce addirittura l’invalidità delle clausole contrattuali bancarie, contrastanti con la normativa sull’anatocismo, anteriori alla data di entrata in vigore delle nuove disposizioni in materia.
Gli Istituti di credito, più o meno velocemente, si uniformano alle nuove modalità di calcolo, stabilite dalla legge, che vietano gli interessi sugli interessi (anatocismo) e, con diverse varianti, modificano i propri contratti di C/C, prevedendo un nuovo metodo di calcolo degli interessi che, almeno per la stragrande maggioranza delle Banche, consiste nel continuare a liquidare trimestralmente gli interessi, ma capitalizzando non solo quelli a debito del correntista, ma anche quelli a suo credito.
Conseguenze (fatali) della normativa sull'anatocismo
Quella che poteva e doveva essere una vittoria dei consumatori ed in particolare degli utenti bancari (peraltro molto contenuta, dato che, dati alla mano, gli interessi su interessi (anatocismo) producono importi di modestissima entità), perché si è loro riconosciuto il diritto a non essere danneggiati nel calcolo degli interessi, mediante l’imputazione anche di quelli anatocistici, e godere quindi di una reciprocità nel trattamento bancario, si è però trasformata in una forma impropria e pregnante di tutela estrema dei debitori inadempienti.
Infatti, nei procedimenti esecutivi proposti dalle Banche nei confronti dei correntisti inadempienti, cioè di coloro che hanno utilizzato indebitamente il proprio C/C, per esempio emettendo assegni a vuoto, la normativa sull’anatocismo è ormai ordinariamente e persistentemente (ab)usata dai debitori per opporsi al Decreto Ingiuntivo con il quale gli Istituti chiedono al Tribunale il riconoscimento del loro giusto e legittimo credito verso di essi.
Non importa che l’anatocismo incriminato, cioè l’importo del debito derivante dagli interessi calcolati sugli interessi, costituisca spesso solo lo 0,01% del debito (a cui le Banche farebbero volentieri a meno pur di non prolungare all’infinito il procedimento giudiziario) e poco importa anche che i debitori utilizzino questo escamotage esclusivamente allo scopo di guadagnare tempo ed avere quindi la possibilità di alienare immobili, occultare beni e compiere tutte le altre tradizionali attività a danno della Banca creditrice.
Quello che rileva è solo che l’anatocismo permette di respingere il Decreto Ingiuntivo finché non viene ricalcolato il saldo del debito derivante dal C/C, in modo da tenere conto ed eliminare gli interessi anatocistici.
E’ questa una contraddizione tutta italiana che permette una formidabile tutela del debitore a grave danno delle legittime pretese del creditore. Tant’è vero che si è giunti ormai alla situazione in cui i Giudici (non tutti, ma la maggioranza) non aspettano neanche l’opposizione al Decreto Ingiuntivo da parte della parte convenuta (il debitore), ma rigettano d’Ufficio il medesimo, per la questione dell’anatocismo, chiedendo il ricalcalo degli interessi sul C/C e prolungando in tal modo oltremisura il procedimento giudiziario in corso.
Rimedi possibili:
- programma per il ricalcolo degli interessi sul C/C come da normativa sull'anatocismo
-
Proprio per fornire un possibile rimedio a queste situazioni e mettere subito in chiaro nel procedimento innanzi al Tribunale la piena disponibilità della Banca a rinunciare agli interessi che la legge stabilisce non spettanti (quelli anatocistici), consiglio di chiedere subito nel Decreto Ingiuntivo la somma depurata da questi interessi non dovuti e presentare al Giudice un prospetto di ricalcalo degli interessi sul C/C che mostri, in maniera chiara e inequivocabile, come gli interessi sugli interessi (anatocismo) siano stati eliminati dal calcolo ed il nuovo saldo finale del C/C, così ricalcolato, sia di importo inferiore a quello risultante dagli atti ufficiali (l’estratto conto) della Banca.
A tale scopo ho sviluppato un programma di ricalcalo degli interessi sul C/C che elimina gli interessi anatocistici e determina correttamente il saldo finale, in linea con le disposizioni di legge sull’anatocismo.
Il programma è rivolto:
- agli Avvocati;
- agli Uffici legali delle Banche;
- ai Giudici;
- ai Consulenti di parte;
- ai Periti;
- a tutti coloro che per lavoro sono costretti a procedere a difficili calcoli finanziari per verificare ed eventualmente far rispettare l’osservanza della Legge.
Il mio desiderio nascosto è quello di vedere l’utilizzo di questo programma diventare uno standard nelle cause giudiziarie, in modo da ridurre drasticamente i tempi di pronuncia delle sentenze, attualmente prolungati inverosimilmente dal ricorso al particolare artificio procedurale costituito dall’opposizione per anatocismo.
Metto il programma a disposizione di tutti al prezzo di € 49,00.
Chi fosse interessato può spedirmi una
email per ricevere le istruzioni necessarie ad effettuare il bonifico
bancario. Ricevuto il pagamento sarà inviata al richiedente una copia
del programma ed una password personalizzata per permetterne l’utilizzo
e stampare il prospetto di ricalcolo, da presentare eventualmente nel corso
del procedimento giudiziario.
Verrà altresi inviata la relativa fattura e le istruzione ed avvertenze
per l'uso che comunque sono riportate anche in questa pagina.
Ho messo tutta la cura possibile nella realizzazione di questo programma, ma il mondo del diritto non è una scienza esatta, anzi è molto aleatoria, per cui mi esonero da ogni responsabilità per eventuali danni derivanti dall'utilizzo del programma.
Uso del programma per il ricalcolo degli interessi depurati degli effetti dell'anatocismo
- Il programma richiede l’inserimento degli interessi capitalizzati sul C/C e dei tassi applicati al rapporto per ciascun periodo.
- Nello specifico i tassi applicati sono da inserire alla fine dei trimestri solari, anche quando le variazioni dei tassi sono avvenute durante i trimestri di riferimento.
- I tassi sono da inserire in percentuale e gli interessi vanno indicati in euro e con le cifre decimali separate dalla parte intera del numero utilizzando la virgola.
- L’importo degli interessi capitalizzati va inserito a cadenza trimestrale perché si ipotizza appunto una liquidazione trimestrale da parte della Banca, tuttavia il programma è applicabile anche nel caso di liquidazione semestrale degli interessi a debito: è sufficiente lasciare vuoti i campi dei trimestri non liquidati ed il calcolo sarà ugualmente corretto.
Come specificato nel programma, gli interessi capitalizzati vanno inseriti fino al trimestre precedente quello di adeguamento da parte della Banca alla normativa anti-anatocismo perché, successivamente a tale data, il ricalcolo degli interessi non è più necessario in quanto la nuova capitalizzazione applicata dall’Istituto è tale da non produrre più interessi su interessi, contrari alla norma di legge.
I tassi praticati dalla Banca sono invece da inserire fino al trimestre precedente l’estinzione del C/C, oppure fino al trimestre precedente la data odierna (se si vuole il ricalcolo degli interessi sino ad oggi), perché gli interessi capitalizzati nel periodo precedente quello di adeguamento fruttano comunque interessi per l’intera durata del C/C, essendo gli stessi parte integrante del saldo contabile.
Gli interessi da inserire partono dal primo trimestre del 1998 e quindi il ricalcolo a norma di legge può essere fatto solo per i periodi che vanno dal 1998 in poi, tuttavia chi desiderasse avere il saldo del C/C depurato degli interessi anatocistici per Conti Correnti più vecchi, può chiedermelo via via email; sarà mia cura inviare al richiedente una versione “lunga” del programma, che preveda il ricalcolo degli interessi anche per periodi più remoti.
Il programma non tiene conto delle variazioni di tasso infratrimestrali e quindi calcola comunque gli interessi (anatocistici), al vecchio tasso, per l’intero trimestre di riferimento. Questa eventualità , in situazioni di mercato caratterizzate da tassi decrescenti, avvantaggia il debitore, ma, credetemi, la differenza sull’importo finale del debito, evidenziato dal programma, è veramente irrisoria. Così come il software non tiene conto dell’esatta data di estinzione del C/C, ma calcola gli interessi dell’ultimo trimestre per l’intero trimestre, avvantaggiando, sempre in modo trascurabile, il correntista debitore.
In caso di interessi trimestrali di segno positivo (a credito del cliente), il valore degli stessi dovrà essere inserito con segno negativo e andrà a decurtare la somma degli interessi anatocistici addebitati al cliente. Questa convenzione riguardante gli interessi a credito (da inserire con segno negativo), che ribalta la tradizionale usanza di utilizzo dei segni algebrici, deriva dalla circostanza che i Conti Correnti portati in Tribunale per l’esigibilità del saldo sono perlopiù espressione di sbilanci e sconfinamenti debitori.
Esempio:
| Intestazione del C/C: | Nome Cognome |
| Numero di C/C: | 123456/78 |
| Data di apertura del C/C: | 20/07/1998 |
| Data di estinzione del C/C: | 25/09/2004 |
| Saldo del C/C all’estinzione: | € 13.549,02 |
| Data di adeguamento della Banca alla normativa dell’anatocismo: |
16/08/2000 |
| Tassi debitori applicati: | |
| dall’apertura al 18/07/2000 | 12,00% |
| dal 19/07/2000 al 7/03/2002 | 11,50% |
| dall’8/03/2002 all’estinzione | 10,25% |
| Interessi debitori capitalizzati: |
|
| trimestre |
interessi maturati |
30/09/1998 |
50,85 |
31/12/1998 |
101,99 |
31/03/1999 |
-23,65 |
30/06/1999 |
67,90 |
30/09/1999 |
98,63 |
31/12/1999 |
121,14 |
31/03/2000 |
212,11 |
30/06/2000 |
345,78 |
I dati sopra esposti vanno inseriti in questo modo:
Il programma produce questo ricalcolo degli interessi:
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Un articolo su "Anatocismo e ricalcolo degli interessi sul C/C" inserito da SteveRound il : 15/10/2004
