PRINCIPALI COEFFICIENTI DI PONDERAZIONE DEL CREDITO

Controparte/
Status Esposizione

Esposizioni …

Ponderazione attuale

Ponderazione dal 1°/gen./2025
(Basilea IV)

Imprese
(senza rating)

… verso Imprese (non PMI) ed altri soggetti

100%

100%

… verso Piccole e Medie Imprese (PMI)

75%

75%

Persone Fisiche

… Persone Fisiche

75%

75%

… Persone Fisiche (cessione del quinto)

35%

35%

… Esposizioni Transattive (1)

NP

45%

Garantite da immobili

… garantite da immobili residenziali (fino all’80% max valore di mercato immobile)

35%

NP

… garantite da immobili non residenziali (fino al 50% max valore di mercato immobile)

50%

NP

… garantite da immobili e verso società edilizie (Grandi imprese)

100%

NP

… garantite da immobili e verso società edilizie (PMI)

75%

NP

… ADC (2)

NP

Immobili Residenziali

con preliminari di vendita vincolanti e notevole capitale proprio del debitore

100%

NP

senza le condizioni del rigo precedente

150%

NP

Immobili Non Residenziali

150%

… senza requisiti ammissibilità

NP

IPRE (3)

150%

NP

Non IPRE (3)

Retail

75%

NP

Corporate

100%

… con requisiti ammissibilità

NP

Immobili Residenziali

Non IPRE (3)

20% fino al 55% del valore dell’immobile
Unsecured oltre il 55% del val. immobile

NP

IPRE (3)

Tabella A – in funzione di ETV (4)

NP

Immobili non Residenziali

Non IPRE (3)

60% fino al 55% del valore dell’immobile
Unsecured oltre il 55% del val. immobile

NP

IPRE (3)

Tabella B – in funzione di ETV (4)

Deteriorate

… a sofferenze, i.p. e past due (per la parte non garantita) con dubbio esito < 20%

150%

(5)

… a sofferenze, i.p. e past due (per la parte non garantita) con dubbio esito >= 20%

100%

(5)

… a sofferenze, i.p. e past due (per la parte garantita da immobili resid.) con dubbio esito < 20%

100%

(5)

… a sofferenze, i.p. e past due (per la parte garantita da immobili resid.) con dubbio esito >= 20%

50%

(5)

… a sofferenze, i.p. e past due (per la parte garantita da immobili non residenziali)

100%

(5)

Tabella A

ETV <= 50%

< 50% ETV<= 60%

< 60% ETV <= 80%

< 80% ETV <= 90%

< 90% ETV <= 100%

ETV > 100%

30%

35%

45%

60%

75%

105%

Tabella B

ETV <= 60%

< 60% ETV<= 80%

ETV > 80%

70%

90%

110%

(1) Esposizioni Transattive = Crediti rotativi con almeno 12 mesi di storia in materia di rimborso e che rientrino in una delle seguenti tipologie:
– un’esposizione per la quale, su base regolare almeno ogni 12 mesi, l’importo da rimborsare alla data di rimborso prevista successiva è determinato come l’importo utilizzato a una data di riferimento predefinita o secondo le modalità contrattuali di rimborso, con tutte le date di rimborso programmate non posteriori a 12 mesi, a condizione che l’importo dovuto all’ente creditizio sia stato rimborsato integralmente a ciascuna data di rimborso prevista per i 12 mesi precedenti;
– una concessione di scoperto se non vi sono stati prelievi nel corso dei 12 mesi precedenti.

(2) ADC = Prestiti a società per finanziare l’acquisizione di terreni a fini di sviluppo e costruzione oppure per finanziare lo sviluppo e la costruzione di immobili (residenziali o non residenziali). Trattasi pertanto di una categoria di crediti che prescinde dalla presenza di garanzie ipotecarie.

(3) IPRE = Crediti garantiti da uno o più immobili, residenziali o non residenziali, il rimborso dei quali dipende in misura rilevante dai flussi di cassa generati dagli immobili stessi. In altre parole, la fonte principale dei flussi di cassa deriva da canoni di locazione o di leasing oppure dai proventi di cessione degli immobili.

(4) ETV = l’ETV si sostituisce all’LTV e si calcola ponendo al numeratore il (valore lordo esposizione + gravami esterni di grado pari e superiore a quello del creditore) e ponendo al denominatore il (valore degli immobili a garanzia senza scorporo dei gravami esterni di grado pari e superiore a quello del creditore). Sono anche previsti limiti al valore degli immobili a garanzia nel caso di nuova valutazione degli stessi.

(5) NP = le nuove Ponderazioni dei Crediti deteriorati previste da Basilea IV saranno pubblicate in tabella al più presto. Torna a trovarci.