Spesso i bilanci aziendali sono fatti ad arte, con dati inventati. Questo succede soprattutto quando il bilancio è predisposto a favore di un ente creditizio, allo scopo di ottenere un finanziamento.
Pertanto, sarebbe bello sapere se i dati contenuti in un Bilancio aziendale siano veri o falsi (dal punto di vista statistico).
Adesso si può: con il programma realizzato da Studiamo.it è infatti possibile sapere se i dati di un qualsiasi bilancio aziendale sono veri, come dovrebbero, oppure se questi valori sono stati inventati di sana pianta.
Per testare il bilancio aziendale e conoscerne la veridicità è sufficiente inserire i dati dello stesso nel programma a fondo pagina. In particolare, sono da inserire gli importi corrispondenti alle macro-categorie del bilancio abbreviato.
Il test di verità dei dati è basato sulla legge matematica di Benford.
Una volta inseriti i dati nelle celle del programma, non solo si conoscerà subito l’esito del test di verità sui dati di bilancio digitati, ma si avranno pure in automatico i principali indicatori per l’analisi di Bilancio.
Quindi, oltre al test di verità sui dati, il programma fornisce ance gli indicatori di bilancio più importanti per una approfondita analisi del bilancio aziendale.
Più precisamente sono calcolati:
- l’indicatore di sostenibilità del debito Dscr, con un giudizio di sintesi
- il Cash flow semplificato, con il Fabbisogno o l’Eccedenza finanziaria annua e mensile
- i principali indicatori economici o di redditività
- i principali indicatori patrimoniali e finanziari
- gli indicatori di liquidità
- gli indicatori di efficienza o produttività
Ecco il programma con il test di verità sui dati inseriti ed il calcolo degli indicatori per l’analisi del bilancio. Divertitevi !!!
Strumento interattivo — studiamo.it
Analisi di bilancio per indici e verifica di veridicità
Inserisci i dati dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico (anno corrente e anno precedente, schema civilistico) per ottenere in automatico i principali indici di bilancio e, dagli stessi dati, un test di veridicità basato sulla Legge di Benford.
ℹ️ Il test di veridicità utilizza automaticamente le stesse voci di bilancio inserite qui sotto: non serve incollarle altrove.
Stato Patrimoniale
| Anno n | Anno n-1 | |
|---|---|---|
| A) Crediti v/soci vers. dovuti | ||
| B) Immobilizzazioni | ||
| C) Attivo Circolante | — | — |
| C) I Rimanenze | ||
| C) II Crediti | ||
| C) III Attività finanziarie non immob. | ||
| C) IV Disponibilità liquide | ||
| D) Ratei e risconti attivi | ||
| Totale dell'attivo | — | — |
| Anno n | Anno n-1 | |
|---|---|---|
| A) Patrimonio Netto | — | — |
| A) I Capitale | ||
| A) II-VIII Riserve+utili(perd.) a nuovo | ||
| A) IX Utile (perdita) dell'esercizio | ||
| B) Fondi per rischi ed oneri | ||
| C) TFR | ||
| D) Debiti | — | — |
| D) Debiti a breve | ||
| D) Debiti a medio/lungo termine | ||
| E) Ratei e risconti passivi | ||
| Totale a pareggio | — | — |
ℹ️ Le voci di costo vanno inserite con il segno già negativo (coerentemente con le etichette "(-)"), quelle di ricavo con il segno positivo.
Conto Economico
| Anno n | Anno n-1 | |
|---|---|---|
| A) Valore della produzione | — | — |
| 1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni (+) | ||
| 2) Variazioni rimanenze prodotti (+/-) | ||
| 3) Variazione lavori in corso su ordinaz. (+/-) | ||
| 4) Incrementi immobilizzazioni per lavori interni (+) | ||
| 5) Altri ricavi e proventi (+) | ||
| B) Costi della produzione | — | — |
| 6) Per materie prime, sussidiarie, merci (-) | ||
| 7) Per servizi (-) | ||
| 8) Per godimento di beni di terzi (-) | ||
| 9) Per il personale (-) | ||
| 10) Ammortamenti e svalutazioni (-) | ||
| 11) Variazioni rimanenze materie prime (+/-) | ||
| 12) Accantonamenti per rischi (-) | ||
| 13) Altri accantonamenti (-) | ||
| 14) Oneri diversi di gestione (+/-) | ||
| Differenza tra valore e costi (A-B) | — | — |
| C) Proventi ed oneri finanziari | — | — |
| 15) Proventi da partecipazioni (+) | ||
| 16) Altri proventi finanziari (+) | ||
| 17) Interessi ed altri oneri finanziari (-) | ||
| 17bis) Utili e perdite su cambi (+/-) | ||
| D) Rettifiche di valore attività finanziarie | — | — |
| 18) Rivalutazioni (+) | ||
| 19) Svalutazioni (-) | ||
| Risultato prima delle imposte | — | — |
| 20) Imposte sul reddito (-/+) | ||
| 21) Utile (perdita) dell'esercizio | — | — |
Test di veridicità del bilancio (Legge di Benford)
Indici di bilancio
Il test di veridicità confronta la distribuzione delle prime cifre di circa 70 voci di bilancio con quella prevista dalla Legge di Benford, tramite il test del Chi-quadrato (8 gradi di libertà, soglia 20,09, confidenza 99%): è un indizio, non una prova, di dati potenzialmente artefatti. Questo strumento è a scopo informativo e didattico e non sostituisce una perizia contabile o una consulenza professionale.
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Se qualcuno vuole il programma come file excel, niente paura!!!
Si può tranquillamente avere il file excel, previo un contributo di almeno euro 50,00 da fare a Studiamo.it mediante il link qui sotto di PayPal (indicate in causale il programma richiesto).
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